SINGAPURA: Pendiri Trek 2000 International – perusahaan teknologi di balik penemuan thumbdrive – pada Senin (15 Agustus) mengaku bersalah atas lima dakwaan berkonspirasi untuk memalsukan laporan keuangan, menipu auditor eksternal, dan memalsukan dokumen.
Henry Tan (65), juga dikenal sebagai Henn Tan, akan kembali ke pengadilan pada tanggal 22 September untuk menjalani hukuman, di mana empat dakwaan lainnya akan dipertimbangkan.
Tan telah ditahan sejak 30 Juni, meskipun ia ditawari jaminan sebesar S$400.000.
Berdasarkan dokumen pengadilan, Tan menyadari antara bulan November dan Desember 2015 bahwa kinerja perusahaannya pada tahun keuangan akan buruk.
Dia berkonspirasi dengan CFO Trek saat itu, Gurcharan Singh dan mantan direktur eksekutif Poo Teng Pin, untuk memalsukan laporan keuangan Trek untuk tahun anggaran 2015.
Mereka juga mencatat penjualan fiktif Trek Technology senilai US$3,2 juta (S$4,41 juta) kepada perusahaan manufaktur Taiwan Unimicron untuk meningkatkan pendapatan dan laba bersih yang dilaporkan untuk tahun keuangan tersebut, guna mendukung peningkatan posisi keuangan perusahaan mereka.
Trek Technology adalah perusahaan yang didirikan di Singapura dan merupakan anak perusahaan yang sepenuhnya dimiliki oleh Main Board yang terdaftar di Trek 2000.
Atas perintah Singh, koordinator penjualan membuat kode pelanggan untuk Unimicron guna menangani dan menghasilkan faktur dan pesanan pengiriman di sistem Trek. Faktur pajak dan surat perintah pengiriman kemudian dibuat untuk mendukung pencatatan penjualan fiktif sebesar US$3,2 juta.
Tan dan Singh juga menandatangani dokumen palsu yang dimaksudkan untuk menunjukkan bahwa perusahaan mereka telah menjual dan mengirimkan 500.000 unit produk fiktif, dengan harga total US$3,2 juta.
Pada bulan Februari 2016, Tan, Singh, Poo dan presiden penjualan regional Foo Kok Wah melakukan konspirasi untuk menipu auditor Ernst & Young (EY).
EY mempertanyakan penjualan fiktif tersebut dan meminta perusahaan memberikan dokumentasi pendukung.
Tan dan rekan-rekannya setuju untuk menyesatkan EY agar percaya bahwa penjualan fiktif tersebut adalah transaksi asli, dan bahwa laporan keuangan perusahaan yang tidak diaudit untuk tahun keuangan 2015 telah disusun dengan benar.
Setelah perusahaan gagal memberikan penjelasan yang memuaskan, EY mengeluarkan disclaimer of opinion dan melaporkan masalah tersebut ke Accounting and Corporate Regulatory Authority (ACRA), yang selanjutnya merujuk masalah tersebut ke departemen urusan komersial (CAD) dari Kepolisian Singapura. .
Setelah dilakukan investigasi oleh CAD, Tan, Singh, Poo dan Foo didakwa melakukan pelanggaran berdasarkan KUHP dan Securities and Futures Act.
Atas pemalsuan rekening, Tan bisa dijatuhi hukuman penjara hingga 10 tahun, denda, atau keduanya.
Hukuman bagi penipuan adalah hingga tiga tahun penjara, denda atau keduanya. Untuk membantu dan bersekongkol dengan pelanggaran ini, hukumannya adalah hingga seperempat dari hukuman penjara maksimum, denda atau kedua-duanya.
Karena melakukan pemalsuan, Tan bisa dijatuhi hukuman penjara hingga 4 tahun, denda atau keduanya.
Dia didenda S$80.000 pada tahun 2020 karena gagal mengungkapkan transaksi senilai US$10,5 juta (S$14,4 juta).
